晋会协【2011】45号
各会计师事务所：
根据山西省注册会计师协会（以下简称我会）2011年度工作安排和《中国注册会计师协会关于开展2011年会计师事务所执业质量检查工作的通知（会协［2011］28号）》要求，我会决定，自2011年7月下旬起，对部分会计师事务所开展执业质量检查。现将有关事项通知如下：
一、现场检查时间为7月下旬至8月中旬。
二、今年的执业质量检查将着力强化事务所系统风险的检查与评估，切实做到系统风险评估与业务报告检查并重。在实施系统风险评估时，重点关注事务所与业务质量控制相关的内部控制制度的建立和运行情况，评价事务所质量保证体系设计的适当性和运行的有效性。对业务报告的检查，重点关注高风险审计业务，重点选取为金融保险机构、国有大型企业等高风险客户出具的2010年度业务报告，尤其关注为常年审计客户出具的业务报告，以及新承接的可能存在重大审计风险的业务报告。同时，将对事务所执行防伪标识制度情况进行检查，并在检查期间根据信息反馈情况，延伸检查范围。
三、各相关事务所要高度重视、系统学习和深刻领会会计师事务所执业质量检查制度改革的精神和要求，切实将今年的执业质量检查作为提升事务所质量保证体系建设水平的重要契机和难得机遇，积极做好各项准备工作：一是及时归整审计档案；二是认真做好自查工作，并向检查组提交自查报告。自查内容主要包括事务所质量控制制度及相关内部管理制度的建立与运行情况、职业道德守则遵循情况、业务报告质量控制复核情况、审计操作规程及其他业务规程实施情况、业务工作档案归档情况、财务管理规范情况、防伪标识执行情况，以及与事务所的内部治理、企业文化、领导理念等有关的资料和信息等；三是认真填报本通知中所附表格，并在现场检查开始时提交检查组。
四、各相关事务所应当积极配合检查组开展工作，按要求提供检查所需的全部资料和必要的工作条件，并指定专人负责。
二〇一一年七月八日
